El área de gerencia ocupa un lugar importante dentro de una organización por lo cual tiene acceso a toda información de la empresa quedando vulnerable a cometerse actos fraudulentos como desorientar a inversionistas o acreedores, ocultando la verdad del estado económico de la empresa,malversación de fondos o en falseamiento de Balances,salarios excesivos a los gerentes y/o a sus familiares,transacciones de negocios estructuradas en forma fraudulenta entre la compañía y los miembros de su alta gerencia; traspaso de cuentas a otra que no tienen nada que ver con el origen de la operación,amortizaciones de valor en la cuenta de “mercaderías” cuando se daña parte de las mercancías; ventas ficticias; existencia ficticia de activos; falsa sobrevaloración del Activo; omisión de compromisos; indicación de un giro mayor al real, entre otros muchos. La mejor forma de evitar estos actos perjudiciales en su empresa es por medio de prevención y evaluación de personal sorpresiva dentro de su organización.

Para lograr el control y manejo del almacén se requiere de un buen almacenista, con cualidades como ser inteligente, con un nivel de escolaridad al menos medio, ordenado, responsable, y sobre todo honesto.Sin embargo Debemos estar conscientes que, aunque exista una gran cantidad de controles, siempre habrá una forma de que el almacenista, solo o en combinación con el contador sus demás compañeros de trabajo y proveedores incurran en algún fraude como falsear reportes de mercancía para llevársela a su hogar,marcar mercancía como dañada cuando no es verdad, así como la manipulación y descontrol de entradas y salidas de mercancía, además de un control.